Développer son patrimoine avec le TMI

Table des matières

En matière de fiscalité et d’imposition sur le revenu, la notion de TMI ou Tranche Marginale d’Imposition est un terme fondamental à comprendre.

En effet, différente du taux moyen d’imposition, la TMI représente le pourcentage d’impôt que vous devez payer.

Cependant, cette notion particulière est un facteur important pour développer votre patrimoine.

Avant de se lancer dans le développement de votre patrimoine, il est essentiel d’identifier votre TMI.

Il existe 3 étapes essentielles pour identifier avec précision votre tranche marginale d’imposition.

Le calcul du quotient familial

Si vous ne connaissez le quotient familial (QF) de votre foyer fiscal, il est tout à fait possible de le calculer.

Ainsi, la formule est la suivante = Revenu net imposable/nombre de parts fiscales.

Concrètement, le montant du revenu net imposable est la somme de tous vos revenus amputés des charges fiscales et déductibles.

On retrouve habituellement ce montant sur l’avis d’imposition sous l’appellation « revenu fiscal de référence » ou « revenu global du foyer ».

Le nombre de parts fiscales correspond au nombre de personnes qui composent votre foyer en sachant qu’un adulte compte pour 1 part et qu’un enfant compte pour une ½ part jusqu’au 2e enfant inclus.

À partir du 3e enfant, chaque enfant compte pour 1 part entière.

Identifier votre TMI

Dès lors que vous connaissez votre QF, il suffit de regarder à quelle tranche marginale d’imposition vous correspondez dans le barème des impôts sur le revenu.

Il existe un barème officiel, le voici.

Tranche de revenu imposableTMI
Entre 0 et 11 294 €0 %
Entre 11 295 et 28 297 €11 %
Entre 28 298 et 82 341 €30 %
Entre 82 342 et 177 106 €41 %
Plus de 177 106 €45 %
Barême officiel

Le plafonnement familial

Le gouvernement a mis en place un plafonnement du QF.

En effet, l’avantage fiscal en lien avec une ½ part d’enfant ne peut dépasser le plafond de 1.678 € (pour l’année 2024).

Selon votre TMI, vous allez plus ou moins pouvoir développer votre patrimoine.

Avec une TMI basse

Une TMI basse représente un taux inférieur à 30 %.

C’est l’occasion de vous lancer dans l’investissement immobilier locatif puisque l’impact fiscal de l’augmentation de vos revenus demeurera relativement faible.

Pourquoi ne pas mettre en place un investissement avec le dispositif Pinel par exemple ?

Avec une TMI moyenne

Cette TMI est de 30 %.

Sur le plan immobilier, vous disposez de 2 options selon votre situation personnelle, à savoir le dispositif Pinel ou le déficit foncier.

Sur le plan financier, vous devez privilégier les produits financiers avec une faible imposition du type assurance-vie ou PEA par exemple.

Vous pouvez également vous tourner vers des produits de retraite qui offrent l’opportunité de profiter d’une stratégie de réduction fiscale.

Avec une TMI haute

La tranche marginale d’imposition est alors supérieure à 30 %.

Avec un tel pourcentage, vous devez vous intéresser à tous les investissements et autres dispositifs qui reposent sur la déduction fiscale.

En effet, selon le choix que vous ferez, le gain fiscal s’élève entre 41 et 62,7 % en incluant les prélèvements sociaux.

L’alternative qui connaît un succès grandissant depuis quelques années est l’investissement dans une SCPI. Ce genre d’investissement vous permet de détenir des parts d’un parc immobilier en France ou à l’étranger, et donc de booster votre patrimoine de manière passive et sécurisée.

La gestion de ce parc (mais également de vos futurs revenus perçus comme des loyers) est effectuée par une société de gestion agréée.

Toutefois, le 1er élément à connaître pour investir dans une SCPI est la fiscalité.

Même si un propriétaire de parts n’a aucune charge à déduire de ses loyers, ceux-ci correspondent à un bénéfice foncier.

Et ce bénéfice est imposé à la plus haute TMI de votre foyer et aux prélèvements sociaux de 17,20 %.

C’est en effet la TMI qui demeure la variable avec laquelle votre investissement immobilier va s’avérer rentable (ou pas).

À partir de quel taux cela est-il véridique ? À partir d’une TMI de 30 %.

Concrètement, si vous ajoutez les 17,20 % de prélèvements sociaux et si le rendement locatif de votre SCPI est de 5,30 % environ, votre rentabilité nette d’impôt sera tout juste de 2,90 %.

Pour ceux qui veulent investir en direct et bénéficier d’une rentabilité correcte, la dernière TMI intéressante est de 14 %.

En prenant l’exemple précédent, votre rentabilité nette d’impôt passera alors à 3,75 %.

La nue-propriété, aussi appelée démembrement temporaire (contrairement au démembrement viager), est un dispositif mis en place pour un temps limité.

Durant le démembrement, vous acceptez de ne pas percevoir de revenus.

Mais, en contrepartie, vous aurez racheté votre ou vos parts avec une forte réduction sur le prix de souscription.

C’est à la fin du démembrement que vous pourrez alors récupérer la pleine propriété de vos parts en bénéficiant d’une plus-value non fiscalisée.

TMI, tranche marginale imposition
Résumé
Comprendre votre TMI (Tranche Marginale d'Imposition) est essentiel pour optimiser la gestion et le développement de votre patrimoine. Cet article explique comment la TMI influence les décisions d'investissement, notamment en immobilier et produits financiers. Avec des TMI différentes, les stratégies varient : pour une TMI basse, l'investissement locatif est favorable; pour une moyenne, les options incluent le dispositif Pinel et l'assurance-vie; et pour une haute, les déductions fiscales deviennent primordiales. Enfin, l'investissement dans une SCPI est décrit comme une option lucrative pour augmenter son patrimoine de manière passive grâce à une gestion spécialisée.
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